|
7 апреля |
с 10 до 15
|
Челябинск, Отель «RadissonBlue» |
Семинар
«Изменения и спорные вопросы по отчету за 1 квартал: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы. Онлайн кассы. Налоговые проверки»
|
Программа семинара |
|
6-НДФЛ ¾ заполнение раздела 1 по различным налоговым ставкам: контрольное значение, типичные ошибки, сложные случаи. ¾ что значит требование не отражать необлагаемые выплаты в Расчете? ¾ строки 020, 130, 040 – как верно понять термины «Сумма начисленного дохода», «Сумма фактически полученного дохода», «Сумма исчисленного налога»? Когда доход считается полученным для целей НДФЛ на самом деле? Типичные заблуждения бухгалтеров: разберем на примерах; ¾ строка 030 – как верно понять термин «вычет» для заполнения строки? ¾ строка 050 – порядок заполнения строки «Сумма фиксированного авансового платежа»; ¾ строки 070, 140 – порядок заполнения, если налог на отчетную дату еще не удержан, но удерживается позднее. Будет ли этот показатель за год сопоставляться с данными о доходах отдельных физических лиц? ¾ строка 080 – что понимается под суммой налога, не удержанного налоговым агентом? Цена ошибки, допущенной в этой строке; ¾ строка 090 – порядок заполнения при перерасчетах и возвратах денег налогоплательщикам; ¾ строка 100 – как верно определить дату получения дохода по отдельным доходам для 6-НДФЛ (и так же – для 2-НДФЛ): теория и примеры; ¾ строка 110 – что считать датой удержания налога? Порядок заполнения при невозможности удержать налог. Важность верного заполнения платежки в части месяца, за который перечисляется налог; ¾ строка 120 – смысл термина «срок перечисления налога», отличие от даты перечисления, контрольное значение. Порядок заполнения в соответствии с НК РФ на примерах; ¾ принцип отражения «переходящие выплаты» - разберемся раз и навсегда; ¾ Исправление ошибок за предыдущие периоды; ¾ подача нулевых расчетов; ¾ представление расчетов по обособленным подразделениям: старые ошибки и новые порядки; ¾ представление 6-НДФЛ при смене местонахождения организации или подразделения в течение отчетного (налогового) периода.
2-НДФЛ и приложение 2 к декларации по налогу на прибыль
¾ Проблема недостоверности персональных данных физических лиц. Новые штрафные санкции и работа по актуализации персональных данных перед сдачей отчетности (ИНН, адрес, паспортные данные и т.д.); ¾ Новые коды доходов и вычетов; ¾ Соотнесение показателей 2-НДФЛ и Приложения 2 к Декларации по налогу на прибыль с показателями 6-НДФЛ; ¾ Типичные ошибки при заполнении и представлении 2-НФДЛ и Приложения 2 к Декларации по налогу на прибыль.
Страховые взносы ¾ форма и срок представления; ¾ состав показателей: что нового по сравнению с прежними формами отчетности; ¾ персонифицированные сведения в Разделе 3 Расчета (важность верификации персональных данных физических лиц, компенсация отсутствия данных о стаже новыми дополнительными формами отчетности в ПФР, показатели группы «Признак застрахованного лица в системе» - как заполнять); ¾ когда Расчет не примут по формальным признакам? ¾ новые необычные правила проверки Расчета: действия налоговой инспекции совместно с органами ПФР и ФСС. Взаимодействие налоговых органов с инспекциями труда по результатам контроля. Новые подходы налоговых органов к контролю доходов физических лиц и их
¾ Как ФСС проверяет правильность выплаты пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, не имея соответствующих данных в 4-ФСС; ¾ Новые особенности обращения в ФСС за финансированием пособий в 2017 году. СЗВ-М ¾ новые формы персонифицированной отчетности перед ПФР.
|
|
Специальные условия
|
|
Онлайн кассы ¾ Новые требования по ККМдля плательщиков ЕНВД и предпринимателей на патенте; ¾ Новые требования по ККМдля тех, кто оказывает услуги и выписывает бланки строгой отчетности; ¾ Новые реквизиты чеков ККМ и бланков строгой отчетности; ¾ Как по-новому проводят контрольные закупки и какие права у проверяющих. Штрафы и новые сроки давности по кассовым нарушениям; ¾ Оформление возвратов покупателям денег в случае отказа от товара при различных обстоятельствах; ¾ Расчеты с применением платежных банковских карт по-новому.
Налог на прибыль ¾ Новый учет резерва по сомнительным долгам, основных средств, штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль; ¾ Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Новый порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей; ¾ Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС. Безвозмездные поручительства по-новому; ¾ Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и прочего; ¾ Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.); ¾ Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.); ¾ Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее; ¾ Новая форма декларации по налогу на прибыль.
НДС ¾ Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС; ¾ Новая форма декларации по НДС. Сокращение кодов операций. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж; ¾ НДС с авансов: правила 2017, 2018 г., переходный период, спорные ситуации; ¾ Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС; ¾ Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, с депозитов, курсовых разниц; ¾ НДС при экспортно-импортных операциях в 2016 г. – отмена раздельного учета; ¾ Восстановление НДС к уплате в бюджет при экспорте, передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д. ¾ Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций; ¾ НДС в аренде и коммунальных услугах для арендодателя и арендатора – последствия выхода Постановления ВАС России; ¾ НДС с рекламных товаров и материалов – рассчитываем правильно; ¾ Оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара); ¾ Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом, вычет НДС по входным КС-2 и КС-3; ¾ Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами).
Налоговые проверки
¾ Последствия выхода Федеральных законов от 01.05.2016 г. № 130-ФЗ и 134-ФЗ, от 30.11.2016 г. № 401-ФЗ; ¾ Раскрытие налоговых тайн и увеличение контроля; ¾ Как в 2017 году станут раскрывать схемы по НДС и дроблению бизнеса, и что предпринять бухгалтеру.
|
|
Регламент |
|
|
|
|
|
9:30 — 10:00
|
Регистрация и свежесваренный кофе и чай с печеньем, кексами. |
|
10:00 — 12:30
|
Первая часть семинара |
|
12:30 — 13:00
|
Полноценный обед в ресторане (салат; суп; горячее с гарниром; чай, кофе или морс на выбор) |
|
13:00 — 15:00
|
Вторая часть семинара |
|
15:00 и до |
Индивидуальные консультации с лектором
|
|
Стоимость участия – 6 785 рублей |
|
